Как продать автомобиль новый чтобы не платить налог

Содержание статьи:

Нужно ли платить налог после продажи автомобиля дешевле, чем купил

Самые частые вопросы по налогообложению автомобилистов.

Наверное, каждый из нас хотя бы один раз в жизни сталкивался с куплей-продажей автомобиля. И если немало людей приобретали новый автомобиль, то вот продавать в основном приходится подержанное авто. Естественно, в связи с продажей автотранспорта у многих владельцев часто возникают вопросы по поводу налогов. Сегодня мы рассмотрим с вами самый распространенный пример, когда автовладелец продает б/у машину дешевле, чем купил, а также ряд других самых распространенных случаев. Давайте выясним, нужно ли в этих случаях уплачивать злополучный 13-процентный налог государству или все-таки у автолюбителей есть возможность не платить налоги.

Сколько нужно владеть автомобилем, чтобы при его продаже не платить налог?

В последние годы появились слухи среди автолюбителей, что для того чтобы теперь после продажи не платить налог, необходимо быть собственником транспортного средства более 5 лет.

На самом деле это не так. В России по-прежнему действует норма Налогового кодекса, в которой прописано, что не подлежит налогу доход от проданного имущества, находящегося в собственности граждан более 3 лет. Что касаемо пятилетнего срока, то это относится к недвижимому имуществу.

Напомним, что с 1 января 2016 года вступили в силу поправки в налоговое законодательство, которые расширили срок владения недвижимостью, после продажи которой доход не подлежит налогообложению.

Так, теперь согласно действующему законодательству, для того чтобы продать квартиру, дом или землю без налога, необходимо быть собственником недвижимости не менее 5 лет. Вот оттуда и пошли слухи, что подобная норма применима и к автомобилям. Это не так.

Для начала напомним, что, согласно действующему Налоговому кодексу РФ (часть 17.1 статьи 217 НК РФ), не подлежит налогообложению доход от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более. Под иное имущество как раз и попадают, согласно законодательству, транспортные средства.

Соответственно, если вы владели автомашиной 3 года или больше, то независимо от того, за какую сумму был продан автомобиль, вы не должны подавать даже нулевую декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства и, естественно, не обязаны уплачивать подоходный налог в размере 13 процентов. Причем стоит отметить, что срок владения автомобилем исчисляется не с начала года (календарный год), а именно с того момента, когда вы стали владельцем авто (дата подписания договора купли-продажи, которая попадает в базу данных ГИБДД при перерегистрации авто на ваше имя).

Так что, например, если вы купили автомобиль 1 сентября 2015 года, то уже 1 сентября 2018 года можете спокойно продать свой автомобиль без последующей уплаты 13-процентного подоходного налога, взимаемого с доходов физических лиц.

Как уменьшить размер налога при продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3 лет?

Теперь давайте рассмотрим более распространенный вариант, когда автовладельцы продают автомобиль, который был в их собственности меньше 3 лет.

В этом случае, согласно действующему Налоговому кодексу РФ, доход от продажи машины подлежит налогообложению. Если вы продали автомобиль, который купили менее трех лет назад, вам не только придется подать налоговую декларацию 3НДФЛ в свою районную налоговую инспекцию (ИФНС по месту постоянной регистрации), но и при неприменении налогового вычета (об этом ниже) уплатить 13-процентный налог.

Как рассчитывается налог после продажи автомобиля? Формула расчета подоходного налога на доходы физических лиц проста. Вот как она выглядит:

Размер налога = Ставка налога х Налоговая база

В нашем случае налоговая база – это продажная сумма автомобиля (указано в договоре купли-продажи), а налоговая ставка составляет 13 процентов.

Соответственно, если вы продали автомобиль, который находился в собственности менее 3 лет, за 500 000 рублей, то налоговая база равна 500 тыс. рублей. В итоге для того чтобы рассчитать размер налога с этой суммы, необходимо 500 000 х на 0,13. Получим 65 000 рублей.

Но, к счастью, в российском Налоговом кодексе есть статья 220 НК РФ, которая регулирует действие имущественных налоговых вычетов, позволяющих уменьшить налогооблагаемую базу. То есть у вас есть возможность уменьшить сумму дохода, которая подлежит налогообложению.

Например, согласно части 2 статьи 220 НК РФ вы можете воспользоваться вычетом после продажи автомобиля в размере 250 тыс. рублей. Это максимальный налоговый вычет в год. То есть если вы продали несколько автомобилей, то сумма в размере 250 000 рублей будет общей для всего общего дохода с продажи автомобилей.

Для примера: если вы были владельцем Тойота Короллы менее 3 лет и продали ее за 850 000 рублей, то, воспользовавшись вычетом в размере 250 000 рублей, вы сможете уменьшить налогооблагаемую базу: 850 000 — 250 000 = 600 000 рублей.

В итоге уплачивать налог вы будете с суммы 650 000 рублей: 84 500 руб.

Нужно ли платить налог, если автомобиль был куплен за 100 000 рублей, а продан менее чем через 3 года за 200 000 рублей?

Нет. Согласно части 2 статьи 220 НК РФ, продавцу имущества (в нашем примере автомобиль) предоставляется имущественный вычет в размере 250 000 рублей в год. Соответственно, если вы продали автомобиль менее чем за 250 000 рублей, вы не должны уплачивать 13-процентный налог, несмотря на то что были собственником транспортного средства менее 3 лет.

Как платить налог с нескольких проданных автомобилей в течение года?

Давайте предположим, что в течение одного года вы продали 2 автомобиля. Например, Тойоту Короллу за 850 000 рублей и ВАЗ-2109 за 100 000 рублей. Допустим, что собственником этих машин вы были менее 3 лет. Соответственно, согласно налоговому законодательству за продажу автомобилей вы должны уплатить 13-процентный подоходный налог, взимаемый с физических лиц, владеющих имуществом менее 3 лет.

Однако, согласно части 2 статьи 220 НК Р Ф, вы можете также воспользоваться налоговым вычетом, чтобы уменьшить доход, который подлежит налогообложению. В итоге сумму, которую вы выручили при продаже двух автомобилей (950 000 руб.), можно уменьшить на 250 000 рублей. В результате придется заплатить:

(950 000 — 250 000) * 0,13 = 91 000 рублей.

Но 250 000 рублей не единственный налоговый вычет, которым могут воспользоваться те автовладельцы, которые продали автомобили, находящиеся в собственности менее трех лет.

Дело в том, что пунктом 2 части 2 статьи 220 НК РФ налогоплательщик при расчете налога имеет право уменьшить налогооблагаемую базу (то есть сумму, за которую был продан автомобиль) на сумму фактически произведенных им документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Естественно, что в этом случае налоговым вычетом в 250 000 рублей воспользоваться будет нельзя. То есть если вы владеете машиной менее трех лет, то после ее продажи вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, которую потратили на ее приобретение. Соответственно, если вы продаете автомобиль дешевле, чем приобрели, то не обязаны уплачивать подоходный налог.

Но не все так просто в нашем королевстве. Не спешите радоваться и бежать быстрее в налоговую инспекцию после продажи автомобиля, доказывая ваши расходы на приобретение автомобиля с помощью одного договора купли-продажи.

Знаете ли вы, что одного договора купли-продажи может быть мало? Ведь его можно сегодня напечатать на любом принтере, благо государство давно разрешило продавать автомобиль по договорам, составленным в обычной письменной форме.

Дело в том, что ваши фактические расходы на приобретение автомобиля налоговая инспекция будет детально проверять, чтобы точно убедиться в достоверности предоставленной вами информации.

Так что вместе с договором купли-продажи вам придется предоставить и другие документы, которые подтверждают фактическую оплату автомобиля при его покупке. Например, вы должны предоставить в ИФНС следующие документы (при наличии):

  • — Квитанцию об оплате
  • — Чек об оплате
  • — Платежное поручение с отметкой банка, что вы вносили деньги в операционную кассу
  • — Акт передачи денежных средств
  • — Расписку
  • — Любые документы, косвенно подтверждающие приобретение автомобиля

К сожалению, так уж сложилось, что налоговая инспекция спит и видит, как бы докопаться до документов, подтверждающих ваши траты при покупке автомобиля. В итоге автолюбителям, которые решили занизить налоговую базу с помощью подтверждения фактических расходов на приобретение транспортного средства, просто отказывают в этом виде вычета.

И им ничего больше не остается, как воспользоваться обычным вычетом в размере 250 000 рублей. Есть, конечно, еще более муторный и долгий вариант. Например, обратиться в суд. Но это уже другая история.

Так что, чтобы в будущем не доказывать налоговому органу, за сколько вы купили свой автомобиль, никогда не выкидывайте никакие документы, связанные с приобретением транспортного средства. Даже в том случае, если у вашего некогда нового авто закончилась заводская гарантия. Иначе вам будет очень тяжело доказать налоговой инспекции фактически понесенные ранее затраты на приобретение машины.

Какими документами можно подтвердить покупку автомобиля у физического лица?

Многие автовладельцы часто не знают, чем же подтвердить фактически понесенные расходы при приобретении автомобиля у физического лица. Если при покупке автомобиля в автосалоне вопросов обычно не возникает, поскольку дилер выдает все необходимые квитанции, платежные поручения и акты передачи имущества, которые обычно вполне устраивают налоговый орган при решении вопроса о применении имущественного вычета, то вот по поводу расходов при приобретении машины у физических лиц, таких вопросов, как правило, очень много. Ведь физические лица не должны при взаиморасчетах выдавать друг другу каких-либо квитанций о заключении сделки купли-продажи автомобиля. В итоге налоговая инспекция часто отказывает автовладельцам в вычете.

Ознакомьтесь так же:  Наложен штраф на начальника

Все дело в том, что вы должны доказать, что продавец принял от вас деньги при приобретении машины. Например, на это можно прямо указать в договоре купли-продажи. Для этого достаточно написать: «Все взаиморасчеты по договору произведены в полном размере».

Но лучше, конечно, будет при приобретении машины сторонам обменяться расписками о произведенных денежных взаиморасчетах. Также можно составить акт передачи денежных средств и транспортного средства. В итоге чем больше вы предоставите в налоговый орган бумажек, тем лучше. Так у вас будет больше шансов, что вам не откажут в вычете согласно законодательству. Иначе вы сможете воспользоваться только стандартным вычетом в размере 250 тыс. рублей.

Как подтвердить траты на автомобиль, купленный у индивидуального предпринимателя?

В последние годы все больше сделок купли-продажи заключается между физическими лицами и индивидуальными предпринимателями. В том числе сделок, связанных с куплей-продажей автомобилей. В итоге многие автолюбители не знают, какие документы предоставлять в налоговый орган после продажи автомобилей, купленных у ИП, для того чтобы получить налоговый вычет от суммы, ранее потраченной на приобретение машины.

Нужно сначала понимать, у кого вы реально приобрели автомобиль. Например, если машина была изначально зарегистрирована на индивидуального предпринимателя и в договоре купли-продажи вместо данных физ. лица указаны реквизиты индивидуального предпринимателя, то взаиморасчеты согласно законодательству между ИП и физическим лицом должны подтверждаться кассовым чеком либо платежным поручением о банковском переводе.

Естественно, в этом случае, если вы предоставите в налоговый орган один договор купли-продажи, в вычете вам, скорее всего, будет отказано.

Если же в договоре купли-продажи не фигурирует физическое лицо в качестве индивидуального предпринимателя, а также машина была ранее зарегистрирована на физическое лицо (а не на ИП), то для вычета в налоговый орган достаточно предоставить договор купли-продажи. Но, увы, если в нем не будет фразы «все взаиморасчеты произведены» или т. п., то налоговый орган в результате проверки предоставленного вами договора купли-продажи вправе отказать в налоговом вычете.

Вот почему независимо от того, у кого вы приобретаете автомобиль, так важно иметь на руках не только договор купли-продажи, но и другие документы, подтверждающие фактические расходы на покупку автомобиля.

Обязательно ли предоставлять декларацию 3НДФЛ при продаже автомобиля, который находился в собственности менее трех лет?

Да, независимо от суммы налога (даже если налог после продажи авто составляет 0 руб.) при продаже машины, которая находилась в собственности менее трех лет, вы обязаны по окончании налогового периода предоставить в налоговый орган по месту своего жительства налоговую декларацию 3НДФЛ, указав в ней все данные о продаже транспортного средства. В противном случае вам может грозить штраф в размере 1000 рублей.

Как уменьшить налог при продаже машины

Одним из самых актуальных вопросов при продаже машины является вопрос о том, как уменьшить налог от ее продажи. В данной статье мы рассмотрим все основные способы того, как можно избежать налога или минимизировать его.

Если Вы владели машиной больше трех лет, то налога нет

Если машина находилась в Вашей собственности более трех лет, то Вы полностью освобождены от налога при ее продаже, а также от необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ.

Пример: Зайчиков З.З. купил в 2013 году машину, и в 2017 году он продал ее. Зайчикову не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налога, так как машина находилась в его владении более 3-х лет.

Обратите внимание, что при покупке срок нахождения машины в собственности считается с даты заключения договора купли-продажи, а не с даты регистрации транспортного средства в ГИБДД (ст. 223 ГК РФ).

Налог платится только с разницы в цене между покупкой и продажей

Согласно пп.2 п.2 ст.220 Налогового Кодекса РФ Вы можете уменьшить доходы от продажи автомобиля на расходы, понесенные при его покупке. Это означает, что если Вы купили машину (а не получили ее в дар или наследство), и у Вас есть документы, подтверждающие Ваши расходы при покупке, то Вы должны заплатить налог 13% только с разницы между ценой продажи и покупки.

Пример: В 2015 году Волков В.В. купил себе машину за 1 млн.руб., а в 2017 году он ее продал за 900 тыс.руб. Так как цена при продаже машины была меньше, чем при покупке налог Волкову платить не нужно. Однако, он все равно должен подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля 2018 года.

Пример: В 2017 году Лисичкин Л.Л. купил себе машину за 900 тыс.руб., и через пару месяцев он ее продал за 1 200 тыс. руб. Лисичкин вправе воспользоваться налоговым вычетом «по понесенным расходам» и заплатить налог только с разницы в цене. Соответственно, налог на доходы от продажи машины составит: (1 200 тыс.руб. – 900 тыс.руб.) х 13% = 39 тыс.руб.

Заметка: Если документы, подтверждающие расходы при покупке, были утеряны, — не расстраивайтесь, Вы всегда можете запросить копию справки-счета в ГИБДД.

Стандартный вычет в 250 тыс.руб.

Если у Вы не можете уменьшить налогооблагаемый доход на расходы от покупки (например, автомобиль был получен в наследство), или Ваши расходы на покупку были менее 250 тыс.руб., то Вам стоит воспользоваться стандартным вычетом при продаже имущества в размере до 250 тыс.руб.

Пример: Медведева М.М. получила в наследство машину и сразу же продала ее за 500 тыс.руб. При декларировании дохода Медведева использовала стандартный налоговый вычет (250 тыс.руб.). Соответственно, Медведевой будет необходимо заплатить налог на доходы только в размере: (500 тыс.руб. – 250 тыс.руб.) х 13% = 32 500 руб.

Однако, важно обратить внимание на несколько существенных моментов, связанных с использованием стандартного вычета:

1. Для каждой проданной машины Вы можете применить только один из вычетов: стандартный вычет или вычет по расходам на покупку. Применить оба этих вычета к одному и тому же объекту имущества нельзя (письмо ФНС России от 12.02.2013 № ЕД-4-3/2254).

Пример: В 2016 году Лосев Л.Л. купил машину за 140 тыс.руб., а в 2017 году он ее продал за 160 тыс.руб. При заполнении декларации Лосев Л.Л. должен будет выбрать каким вычетом ему лучше воспользоваться:

— стандартным вычетом (до 250 тыс.руб.);

— уменьшить уменьшить налогооблагаемый доход на расходы на покупку машины (140 тыс.руб.)

В данном случае Лосеву выгоднее воспользоваться стандартным вычетом, так как он полностью перекроет весь доход от продажи, и налога платить ему будет не нужно.

2. Двести пятьдесят тысяч рублей – это максимальный суммарный стандартный вычет на все объекты имущества (за исключением жилья/земли), проданные в одном календарном году (даже если Вы продали несколько машин в течение одного года, то суммарная сумма стандартного вычета не сможет превысить 250 000 руб.).

Пример: Медведева М.М. получила в наследство два автомобиля и сразу же продала их по 500 тыс.руб. каждый. Медведева М.М. вправе уменьшить свой годовой налогооблагаемый доход от продажи машин на 250 тыс.руб. (максимальный стандартный вычет), но не имеет права применить вычет в 250 тыс.руб. к каждой из машин. Соответственно, Медведева должна будет заплатить налог в размере: (2 х 500 тыс.руб. – 250 тыс.руб.) х 13% = 97 500 руб.

Вы можете компенсировать налог другим вычетом

Если в календарном году, в котором Вы продали машину, у Вас есть право на другой налоговый вычет (вычет при покупке квартиры/дома/земли, вычет при оплате обучения, вычет при оплате лечения и т.п.), то Вы можете перекрыть налог (полностью или частично) им.

Пример: В 2016 году Сусликов С.С. купил машину за 1 млн.руб., а в 2017 году он продал её за 1 млн. 200 тыс. руб. Также в 2016 году Сусликов оплатил свою обучение в университете на сумму в 100 тыс.руб. Соответственно, Сусликов С.С. может:

— уменьшить налогооблагаемый доход от продажи на цену покупки машины (1 млн.руб.);

— уменьшить налогооблагаемый доход на сумму вычета за оплату своего обучения (100 тыс.руб.);

Соответственно, Сусликов должен будет заплатить налог в размере: ( 1 млн. 200 тыс.руб. (стоимость продажи машины) – 1 млн. руб. (стоимость покупки машины) – 100 тыс.руб. (вычет за обучение) ) х 13% = 13 тыс.руб.

Сообщества › DRIVE2 и ГАИ › Форум › Как НЕ платить налог с продажи авто?

ситуация такая:купил авто, в договоре 90 тысяч-продал, в договоре 500тысяч
как уйти от уплаты налога?

а что же ты такой лошара то?!
надо было в договоре писать 250…
а теперь изволь (500-90-250)*0,13=20,8К государству родимому забашлять…

да хз, что то запарил …
теперь ищу обходные пути или входные в налоговую

Напиши декларацию с 0 налогом, и приложи ДКП с суммой в 250 тысяч.

да хз, что то запарил …
теперь ищу обходные пути или входные в налоговую

Привет. Как решил вопрос

а что же ты такой лошара то?!
надо было в договоре писать 250…
а теперь изволь (500-90-250)*0,13=20,8К государству родимому забашлять…

Тут надо выбирать либо 500-90, либо 500-250. То и другое одновременно не получится вычесть.

Налоговый кодекс статья 220 часть 1 пункт 1

1. При определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.
ВМЕСТО использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Так что либо 250 либо фактически произведенные расходы, то есть 90.

о, буду знать! Спс)

Привет. Можешь дать совет. По данному вопросу

Налоговый кодекс статья 220 часть 1 пункт 1

1. При определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.
ВМЕСТО использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Ознакомьтесь так же:  Увольнение с работы ветерана боевых действий

Так что либо 250 либо фактически произведенные расходы, то есть 90.

Машну взял за380 не оформил в гаи а продать хочу за 470 машине больше 3х лет в эксплуатации по договору от хозяна получится за 470 налоговая не чухнится

Когда можно не платить налог с продажи автомобиля в 2018 году

Пунктом 1 ст. 210 Налогового Кодекса установлено, что при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются: все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах или право на распоряжение которыми у него возникло; доходы в виде материальной выгоды (ст. 212 НК РФ).

Основываясь на абз.3 п. 17.1 ст. 217 НК РФ, налоговые резиденты России имеют право на освобождение от налогообложения тех доходов, которые они получили за соответствующий налоговый период от продажи какого-либо имущества, находившегося в их собственности налогоплательщика три года и более. Например, это может быть ваш автомобиль.

Когда придется платить налог

Исчисление налога на доходы физических лиц с применением статьи 220 Налогового Кодекса даёт право получить имущественный налоговый вычет в размере доходов, не превышающий 250 000 рублей.

Имущественные налоговые вычеты

При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:

1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества,

1. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется: в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

К примеру, вы продаете принадлежащее вам менее трёх лет транспортное средство, допустим, в пределах 250 тыс. Этот доход можно исключить налоговым вычетом из налогооблагаемой базы, если своевременно обратиться в налоговый орган. Это необходимо сделать в свою очередь для избежания налоговых санкций и экономии времени, а значит — денег.

Как снизить налог

Следовательно, при продаже автомобиля, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, вместо вычета можно уменьшить сумму облагаемого налогом дохода от его продажи на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением.

То есть налогообложению подлежит не вся сумма дохода от продажи автомобиля, а только разница между доходом, полученным налогоплательщиком, и расходами на приобретение этого автомобиля.

Если указанные расходы превышают сумму доходов, полученных от продажи автомобиля, то обязанностей по уплате налога у налогоплательщика не возникает. Документы, подтверждающие как получение доходов, так и несение расходов налогоплательщиком, должны быть оформлены в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Как правильно декларировать доходы

Таким образом, доход с продажи машины, принадлежавшей вам более трех лет, можно не представлять налоговую декларацию, если нет иных доходов, подлежащих декларированию. Если же транспортное средство находилось в собственности налогоплательщика менее трех лет, то полученный налогоплательщиком доход от продажи указанного имущества подлежит декларированию в общеустановленном порядке.

3 законных способа не платить налоги при продаже машины и последствия неуплаты

Приобретая автомобиль, полезно заранее подумать о том, что рано или поздно с ним придет время расставаться, а это, в свою очередь, влечет за собой определенные юридические последствия.

Так, по общему правилу, действующему в любом цивилизованном государстве, деньги, которые получает гражданин, являются его доходом, а следовательно, подлежат налогообложению.

Отсюда резонно возникает вопрос, а нужно ли будет платить налог с продажи авто и если да, то как обойти транспортный налог на автомобиль или, по крайней мере, сделать его менее ощутимым для семейного бюджета.


В Налоговом кодексе РФ четко указано, что граждане России (а в некоторых случаях и граждане других государств или лица, не имеющие гражданства), получающие на ее территории доходы, являются плательщиками налога на доходы физических лиц.

Под доходом, в частности, следует понимать средства, вырученные от реализации любого имущества.

Таким образом, при продаже собственного авто у человека возникает обязательство заплатить государству налог на доходы, полученные от этой операции (налог при покупке машины не возникает, поскольку, покупая что-то, мы не получаем доход, а наоборот, несем расходы).

Сумма, указанная в договоре купли-продажи как стоимость автомобиля, является суммой дохода от сделки.

Таким образом, если не принимать во внимание изложенные ниже нюансы и льготы, ответ на вопрос, сколько платить налога за продажу машины, напрямую зависит от продажной стоимости автомобиля согласно договору – тринадцать сотых от этой суммы продавец должен отдать в бюджет.

Когда налог платится


Учитывая, что хороший автомобиль, даже бывший в употреблении, по-прежнему стоит очень дорого, всякий раз отдавать государству больше чем десятую часть от вырученных от продажи денег (которые, как правило, предназначаются для приобретения нового автомобиля), совершенно резонно не хочется, ведь, по сути, никакого дополнительного «заработка» от такой операции у человека обычно не возникает (стоимость автомобиля в процессе эксплуатации всегда уменьшается, поэтому, если речь не идет о профессиональных перекупщиках, машина продается дешевле, чем изначально покупалась).

Поэтому вполне ожидаемо у человека, который продал машину, возникают сомнения по поводу того, должен ли он все-таки платить какой-то налог, и, как выясняется, совершенно не зря.

Законодатель учел специфику дохода и предусмотрел целый ряд способов, как снизить налог на авто или вовсе избежать его уплаты, причем эти способы совершенно законны.

Таких путей существует три. Один из них касается срока, в течение которого вы владели машиной, прежде чем решили ее продать (норма направлена против тех людей, для кого продажа автомобилей является бизнесом – они должны платить налог без всяких «поблажек»).

Второй путь направлен на освобождение от налога операций по продажам недорогих автомобилей и является определенной социальной льготой.

Наконец, третий путь позволяет избежать ситуации, при которой происходит двойное налогообложение – покупая автомобиль, человек тратит деньги, с которых уже уплачены налоги, соответственно, при продаже машины эти деньги возвращаются и не должны облагаться второй раз (доходом фактически является лишь сумма, на которую стоимость продажи машины превышает стоимость ее прошлой покупки, а такая положительная разница, как было сказано выше, в стандартной ситуации отсутствует – машина продается дешевле, чем покупалась, а значит, никакого дохода нет).

Рассмотрим эти способы более подробно.

Если машина находилась в вашей собственности более трех лет

В Налоговом кодексе установлен четкий срок, через сколько можно продать машину без налога, и он составляет три года.

Следует иметь в виду, что для того, чтобы без опасения воспользоваться соответствующей льготой, необходимо обязательно сохранить все оригиналы документов, по которым машина покупалась, чтобы в случае любого спора вы могли подтвердить, сколько времени вы являлись ее собственником.

Таким образом, не стоит спешить расставаться со своей машиной ранее трех лет, поскольку такая продажа, с учетом уплаты налога, окажется гораздо менее выгодной (по закону должно истечь именно три полных года, то есть если хотя бы одного дня до истечения этого срока не будет хватать, налог придется заплатить полностью).

Интересно, что срок нахождения машины в собственности владельца следует считать с даты заключения договора купли-продажи («от договора до договора»), момент, когда машина была поставлена на учет в органы ГИБДД (зарегистрирована за новым владельцем) в данном случае значения не имеет.

Если продали автомобиль дешевле, чем купили

Поскольку, как было сказано, считается, что машина, которую вы сегодня продаете, ранее была приобретена на «чистые» деньги, то есть после уплаты всех налогов, связанных с их получением, законодатель предусмотрел при определении дохода от продажи машины специальный налоговый вычет, соответствующий сумме, потраченной с покупки машины.

Если вы не покупали автомобиль, а, скажем, получили его в наследство или в подарок, воспользоваться соответствующей льготой вы не сможете.

Кроме того, нельзя отнять от вырученной за автомобиль суммы дохода те расходы, которые вы понесли на приобретение не этого, а какого-то другого автомобиля.

В данном случае важно, что одна и та же машина продана не дороже, чем покупалась!

Как и в прошлой ситуации, очень важно сохранять документы, связанные с приобретением автомобиля (справка-счет, договор купли-продажи, таможенная декларация и т. п. – все то, из чего можно увидеть, за какую цену вы купили машину).

Иногда такие документы можно восстановить – в момент регистрации ГИБДД оставляет у себя соответствующий пакет документов, и все же лучше не терять важные бумаги, чтобы не пришлось потом унизительно бегать по кабинетам.

Если автомобиль все же продается дороже, чем покупался, в налогообложение идет не вся сумма сделки, а только разница между покупной и продажной ценой (то есть то, на что ваши доходы действительно увеличились, то, что вы «нажили» в результате продажи).

Сумма налога в такой декларации может быть равна нулю (если автомобиль продан дешевле, чем куплен), но за неподачу такой декларации вас могут оштрафовать, так что не рискуйте!

Иногда при продаже автомобиля немного дороже, чем он приобретался, нет смысла пользоваться возможностью отнять от суммы дохода сумму понесенных при покупке расходов, поскольку налог в этой ситуации все же возникнет (хотя и небольшой), в то время как его можно избежать вовсе.

Речь идет о случаях, когда сумма продажи автомобиля меньше, чем 250 тысяч рублей.

Если стоимость машины не превышает 250 тыс. руб.

Налоговый вычет при продаже автомобиля, которым может воспользоваться любой продавец, составляет четверть миллиона рублей.

Декларацию с нулевой ставкой налога при этом подать все-таки нужно, иначе к вам могут быть применены штрафы.

То есть вы не можете уменьшить полученную от продажи сумму одновременно и на 250 тысяч, и на те деньги, которые вы заплатили за машину в момент ее покупки. Выбирайте что-то одно!

Еще один нюанс. Стандартный вычет в четверть миллиона распространяется на продажу любого имущества, а не только машин, и может быть использован один раз в году.

Поэтому хорошенько подумайте, прежде чем пользоваться данной льготой.

Например, если в течение года вы собираетесь дорого продавать нежилое помещение, гараж или другое имущество (кроме дома – с ним история немного другая), а сегодня продаете машину немного дороже, чем купили ее два года назад, возможно, вам выгоднее будет заплатить налог с разницы между покупной и продажной стоимостью машины, но сохранить право воспользоваться вычетом 250 тысяч из суммы дохода, полученного при продаже нежилой недвижимости.

Ознакомьтесь так же:  Ваши деньги оформить займ

И «обратный» совет. Если вы решили продать несколько машин «эконом-класса», которые достались вам безвозмездно (словом, вы не можете доказать, что купили их дороже, чем продаете), продавайте одну машину сейчас, а другую – в следующем году, тогда по каждой операции вы можете применить стандартный налоговый вычет в 250 тысяч, в противном случае льгота предоставляется вам только один раз, и, соответственно, ваши прямые «убытки» – 32 500 руб. (250 000 руб. * 13 %).

Как уменьшить налог


Помимо трех стандартных, указанных выше, существуют и другие законные способы уменьшения налоговой нагрузки, возникающей при продаже авто.

Так, помимо затрат, понесенных на приобретение машины, продавец может вычесть из суммы дохода, полученного от продажи, также расходы, которые были им понесены на техническое обслуживание данного автомобиля.

Например, за два года, в течение которых вы владели машиной, вам пришлось поменять резину, заменить ряд деталей и узлов, оплатить работы слесарей, которые проводили ремонт, и т. д.

Если все указанные расходы вы совершали официально и можете подтвердить их размер соответствующими товарными чеками или другими документами, прилагайте их копии к налоговой декларации и уменьшайте сумму, от которой будете рассчитывать 13 % налога.

Кроме того, законодатель предусматривает и другие социальные, имущественные, профессиональные и прочие вычеты, на которые официально работающие граждане России могут уменьшить налог со своих доходов.

Так, полностью выполнив свои обязательства перед государством и заплатив налог на доходы физических лиц в той сумме, которая с вас причитается, вы затем можете получить от государства частичный возврат уплаченных денег, например, при покупке недвижимого имущества или если вы понесли определенные социально значимые расходы (к ним относятся расходы на лечение, покупку лекарств, обучение, благотворительность, накопительное пенсионное обеспечение, негосударственное пенсионное страхование и некоторые другие).

Часть таких расходов в размере, соответствующем ставке налога на доходы физических лиц (13 %), может быть компенсирована путем возврата или уменьшения суммы налога, которая подлежит уплате, в том числе с продажи автомобиля.


Было бы неправдой говорить, что не существует способов, как обойти налог на продажу автомобиля с применением «полузаконных» схем.

То есть речь идет не о банальном игнорировании налогового обязательства (ничего не платим и прячемся от налоговой), а о таком документальном оформлении продажи, при котором налог как бы и не возникает.

Наиболее часто продавцы применяют два способа ухода от налога:

1. Указывают в договоре сумму сделки, не превышающую 250 тысяч рублей (даже продавая новый автомобиль).

2. «Продают» автомобиль по доверенности.

Рассмотрим обе схемы подробнее.

На самом деле, доказать, что автомобиль стоит дороже, чем указано в договоре, достаточно сложно, поскольку в свободной стране цена товара определяется соглашением сторон, и государство не должно вмешиваться в этот процесс.

Казалось бы – прекрасный выход: пишем в договоре сумму, позволяющую не платить налог, остальное передаем в конверте. На самом деле, все не так просто.

Вряд ли государство в состоянии отследить и в судебном порядке оспорить каждый договор с заниженной ценой продажи (хотя на уровне регистрации автомобиля в ГИБДД покупатель может столкнуться с определенными проблемами).

Но, на самом деле, для покупателя риски от заключения такой сделки не ограничиваются потенциальными трудностями при регистрации.

Главная состоит в том, что при последующей продаже автомобиля у покупателя «вылезут» именно те налоги, от которых сегодня он успешно помог уйти продавцу (вспоминаем, с какой суммы производится налоговый вычет – правильно, с той, которая указана в договоре: именно она является официально подтвержденными затратами, понесенными на приобретение автомобиля, и только на нее можно будет уменьшить доход, полученный от продажи машины завтра).

Допустим, вы собираетесь продавать машину не раньше чем через три года и решили вопросы с регистрацией.

Если впоследствии по тем или иным причинам сделка будет оспорена, вам придется вернуть продавцу машину, а взамен получить ровно столько, сколько указано в договоре.

Кстати, такую схему вполне могут заранее спланировать мошенники, так что будьте трижды внимательны!

С продажей автомобиля по доверенности все еще хуже. Причем если в первой схеме рискует в основном покупатель, то здесь уже неприятности могут возникнуть у обеих сторон.

В такой сделке нет ничего незаконного с точки зрения государства, но стороны (а точнее, каждая из них в отдельности), искренне считая, что продажа состоялась, могут неожиданно столкнуться с серьезными проблемами.

Проблемы для покупателя:

  • заплатив деньги за машину и считая себя ее хозяином, на самом деле, вы в любой момент будете обязаны вернуть ее законному владельцу и сделать с этим ничего нельзя. Более того, «продавец» может заявить, что машину у него угнали, и вас просто остановят на улице сотрудники милиции и в лучшем случае отберут автомобиль;
  • машина, оставаясь собственностью «продавца», может стать объектом взыскания по любым его обязательствам (машину может объявить в розыск даже не сам продавец, а его кредиторы – и вы лишитесь автомобиля, а выплаченных за него денег вам никто не вернет, ведь по документам вы их не платили);
  • действие доверенности прекращается в результате смерти доверителя, хочет он того или нет, соответственно, вы неожиданно можете столкнуться с требованием наследников вернуть вам автомобиль, и доказать здесь ничего не получится – закон не на вашей стороне;
  • продажа автомобиля по доверенности не требует перерегистрации машины в ГИБДД, а именно во время такой перерегистрации могут всплыть любые проблемы, связанные с ней (поддельные документы, претензии третьих лиц и т. п.). Таким образом, получая доверенность вместо права собственности, вы не знаете, является ли машина «чистой» и не конфискуют ли ее у вас при первой проверке документов;
  • если вы все же решите оформить право собственности на машину, вам нужно будет искать кого-то из своих родственников на роль собственника, так как на себя это право на основании доверенности вы оформить не сможете (нельзя заключить сделку самому с собой);
  • если вы потеряете доверенность, ее восстановление будет зависеть только от доброй воли прежнего хозяина, а также от того, сможете ли вы его найти;
  • если машина пострадает в результате аварии, требовать возмещения убытков от такого события сможет только собственник (даже если в тексте доверенности предусмотрено ваше право представлять интересы владельца в спорных ситуациях, получателем выгоды все равно остается хозяин);
  • выявленные в автомобиле неисправности, о которых вас не предупредили, вы никак не сможете предъявить хозяину в качестве основания вернуть вам деньги в обмен на возврат автомобиля.

Что касается продавца, то здесь главный риск состоит в том, что владение источником повышенной опасности (каковым является автомобиль) сопряжено с определенными обязательствами.

Так, если проданный вами автомобиль будет причастен к какому-либо серьезному ДТП, особенно со смертельным исходом, и его фактический владелец скроется с места происшествия, вам будет очень сложно доказать свою непричастность к аварии.

То же касается штрафов за нарушение правил дорожного движения, оформленных по результатам автоматической видеофиксации (соответствующие письма будут направляться тому, кто является собственником машины согласно данным ГИБДД).

И еще: продав машину по доверенности, вы понятия не будете иметь о том, что ваш «поверенный» переоформил право собственности на нее.

А ведь налоговые обязательства от такого переоформления несет продавец, а не тот, кто представлял его по доверенности.

Так что, желая уйти от налога, вы неожиданно для себя можете получить обязательство заплатить не только налог, но и штраф за уклонение от его своевременной уплаты.

Последствия неуплаты


За нарушение законодательства об уплате налога с продажи автомобиля возможно применение двух видов ответственности – штраф за неподачу декларации и штраф за неуплату налога.

Нулевая ставка налога не освобождает от обязательства подать декларацию и все документы, подтверждающие право на получение льготы.

Не подавать декларацию можно только в том случае, если освобождение от уплаты налога обусловлено трехлетним (и выше) сроком нахождения автомобиля в вашей собственности.

Налоговая служба, получив декларацию, выдаст вам квитанцию с суммой налога, которую нужно оплатить до 15 июля.

Если декларация вовремя не подана, то за каждый день, прошедший с 01 мая до фактической даты подачи, с вас взыщут штраф в размере 5 % от начисленной суммы налога.

Общая сумма штрафа не может быть менее тысячи рублей (то есть именно эту сумму вы должны заплатить при нулевом налоге), но не может превышать 30 % от суммы налога (то есть фактически штраф берется только за первые 6 дней просрочки).

Но если вы задержались с декларацией больше чем на полгода, начиная со 181-го дня нарушения срока, сверх уже начисленных вам 30 %, вы будете доплачивать еще по 10 % от суммы налога ежедневно.

Помимо упомянутого штрафа за неподачу декларации, налогоплательщик также должен уплатить штраф в размере 20 % или 40 % от суммы неуплаченного налога – в зависимости от того, было ли такое нарушение умышленным.

Такая же ответственность наступает, если декларация подана, а налог не уплачен (резонно считать, что в этом случае неуплата налога будет рассматриваться как умышленная, и штраф будет применен по верхнему размеру).

Не следует забывать, что за уклонение от уплаты налога иногда наступает и уголовная ответственность, но для этого неуплаченная сумма должна быть значительной как в относительном, так и в абсолютном измерении.

Так, преступлением является игнорирование в течение трех последних лет не менее десятой доли всех своих налоговых обязательств, что в денежном выражении должно составлять больше 0,6 млн рублей.

Если вы не заплатили государству больше чем 1,8 млн рублей, вас привлекут к уголовной ответственности независимо от того, в течение какого периода накопился этот долг.

При продаже автомобиля вы получаете деньги или другие блага, которые являются доходом и подлежат налогообложению.

Существует несколько абсолютно законных способов не платить или уменьшить такой налог, и этими способами нужно пользоваться.

Что касается черных схем ухода от налогообложения, вопрос о допустимости их использования определяется каждым человеком для себя, но следует помнить, что очень часто скупой платит дважды.