Патент на перевозки в московской области

ИП зарегистрирован в московской области а деятельность в Москве

Здравствуйте, хочу открыть ИП в Москве ( по месту регистрации), а деятельность (грузоперевозки) вести в Московской области, соответственно и патент покупать в МО. При постановке на учет в Москве как ИП заявление о выборе системы налогообложения писать не нужно? Отчетность в Москве не предусмотрена, если будет патент на грузоперевозки по МО?

Ответы юристов (1)

Добрый день! Вы не можете по данному виду деятельности приобрести патент в МО, имея регистрацию в Москве. Патент по грузоперевозкам приобретается в налоговой по месту жительства физ. лица (ИП).

Статья 346.45.

В случае, если индивидуальный предприниматель планирует осуществлять предпринимательскую деятельность на основе патента (за исключением патентов на осуществление видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 10, 11, 32, 33 и подпункте 46 (в части, касающейся развозной и разносной розничной торговли) пункта 2 статьи 346.43 настоящего Кодекса) на территории, которая определена законом субъекта Российской Федерации в соответствии с подпунктом 1.1 пункта 8статьи 346.43 настоящего Кодекса и на которой он не состоит на учете в налоговом органе по месту жительства или в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения, указанное заявление подается в любой территориальный налоговый орган по месту планируемого осуществления указанным индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности.
Статья 346.43
10) оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом;
11) оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом; Отчетность в Москве не предусмотрена
Константин

Налоговая декларация по ПСН не подается, но вам необходимо вести Книгу учета доходов.

Уточнение клиента

12 Мая 2016, 14:26

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Патент на грузоперевозки для ИП в 2018 году

Использовать данную систему налогообложения имеют права только индивидуальные предприниматели, которые имеют бизнес на территории нашей страны. Применять её можно как отдельно, так и вместе с другими режимами взыскания и уплаты налогов. Сочетается патент с общей или упрощённой системой.

Самой главной отличительной особенностью является отсутствие взаимодействия с налоговой. Применяя патентную систему отчётное лицо не обязано вести бухгалтерскую и налоговую отчётность. Достаточно только в учётной книге записывать все доходы и расходы организации.

Отсутствие налоговой отчётности обусловлено тем, что доходы ИП не являются налоговой базой, с которой взымается налог. Размер пошлины фиксирован и рассчитывается исходя из вида деятельности, которой занимается предприниматель. Ему достаточно получить патент и можно начинать свой бизнес.

Краткая информация о налоговом режиме

Патентный режим взыскания налогов применятся более чем к 60 видам деятельности, в числе которых и грузоперевозки. Использовать её в праве только индивидуальные предприниматели. Никакие организации, фирмы или компании не могут применять к своему бизнесу патентную систему взыскания и уплаты пошлин.

Особенность данного налогового режима заключается в том, что патент приобретается на срок от одного месяца до года. Применяя данную систему плательщик освобождается от уплаты ряда налогов, а именно:

  • НДС;
  • налогов на имущество;
  • налогов на доходы.

В ближайшие годы планируется отмена ЕНВД и патент должен будет его заменить. Значительно упроститься процедура ведения бухгалтерской и налоговой отчётности. Всё большее число предпринимателей будут применять патентную систему для своего бизнеса. Данные режимы имеют одну общую особенность: величина доходов не влияет на формирование налоговой базы и от неё не зависит размер пошлины, которую необходимо будет уплатить.

Для расчёта налога необходимо знать размер потенциального дохода к которому и будет применена процентная ставка. Величину потенциальной прибыли устанавливает налоговое законодательство. Она зависит от вида деятельности, которой занимается предприниматель.

У предпринимателя в собственности есть два грузовых автомобиля. На первое авто имеется патент на 9 месяцев. Другая деятельность ведется с применением упрощённого режима, который предусматривает применение ставки в размере 6% от общей суммы дохода. Оба транспортных средства находятся в личной собственности у ИП. Водители официально трудоустроены.

Предприниматель обязан выплатить сумму патента не позднее дня его истечения. Кроме этого, он обязан произвести отчисления в пенсионный фонд за себя и работника. Сделать это можно раз в квартал, либо осуществлять перечисление средств каждый месяц. Также необходимо произвести отчисление подоходного налога с заработной платы этого водителя.

Второе авто и водитель находятся на упрощённой системе. Это подразумевает, что раз в квартал предпринимателю необходимо осуществлять авансовые платежи по общей пошлине и производить перечисления средств в пенсионный фонд и в отделения социального и медицинского страхования.

После истечения 9 месяцев патент закончится. Если бизнесмен его не продлит, то его фирма полностью перейдёт на упрощённый режим. В таком случае доход, полученный от этих двух автомобилей, будет облагаться пошлиной по ставке 6%.

Основные характеристики патентной системы

Рассмотрим основные особенности патентной системы для ИП при грузоперевозках, они представлены в таблице:

· Прибыль предпринимателя за год больше 60 миллионов рублей;

· Несвоевременная уплата других пошлин.

· Срок патента меньше 6 месяцев – оплатить необходимо всю сумму;

· Срок больше полугода – оплачивается треть суммы, остальное нужно внести за месяц до истечения действия разрешающего документа

· Количество транспортных средств может быть любое;

· Услуги по перевозке грузов могут предоставляться только на той территории, которая указана в разрешающем документе

Процедура оформления и стоимость

Для того, чтобы оформить патент, предпринимателю необходимо обратиться в налоговую службу с соответствующим заявлением. Сделать это необходимо за десять рабочих дней до начала применения данного вида налогообложения. В том случае, если после регистрации ИП в надзорном органе отчётное лицо не указало выбранный налоговый режим, то по умолчанию будет применена общая система взыскания пошлин.

При оформлении патента необходимо написать заявление в проверяющую организацию. Сделать это можно следующими способами:

  • при личном обращении;
  • при помощи онлайн-сервисов;
  • составить и отправить письмо по почте.

В течение рабочей недели налоговая служба известит плательщика о своём решении. Она может отказать предпринимателю или разрешить применять патентную систему налогообложения. Отказ последует в том случае, если:

  • деятельность, которой занимается ИП, не попадает в список применения патентного режима;
  • неверно указан срок применения разрешающего документа;
  • неправильно заполнено заявление;
  • имеются задолженности по другим налогам.

Стоимость патента для грузоперевозок зависит от региона, в котором он приобретается. Рассмотрим вариант расчёта стоимости на конкретном примере:

Выберем следующие условия для расчёта:

  1. патент оформляется в Москве;
  2. приобретается на срок 5 месяцев;
  3. предприниматель имеет три машины, грузоподъёмность которых меньше 3,5 тонн.

Расчёт стоимости разрешающего документа будет выглядеть так:

Определяем потенциально возможный доход по грузоперевозкам. Для Москвы эта величина составляет 600 000 рублей на каждый автомобиль, грузоподъёмность которого менее 3,5 тонн. В рассматриваемом варианте у ИП три таких машины, поэтому данное значение будет 1 800 000 рублей (600 000 * 3).

Вычисляем стоимость патента за год. Размер установленной ставки составляет 6% Используем её для расчёта:

1 800 000 рублей * 6% = 108 000 рублей

После этого определяем стоимость патента для рассматриваемого периода в 5 месяцев:

108 000 рублей / 12 месяцев * 5 месяцев = 45 000 рублей

Патент для грузоперевозок на 5 месяцев будет стоить 45 000 рублей.

Необходимые документы

В вопросе необходимой документации для оформления данного налогового режима и основных требований не имеет значение каким видом деятельности занимается предприниматель. Главное, чтобы она попадала в перечень применения патентной системы взыскания и уплаты пошлин.

Для оформления разрешающего документа в налоговую подаётся правильно заполненное заявление. В том случае, если проверяющий инспектор обнаружит в нём ошибки, то ИП будет отказано в оформлении патента. Больше никаких документов оформлять не нужно.

При ведении бизнеса на данном налоговом режиме, нет необходимости заполнять никакие налоговые и бухгалтерские документы. Это значительно упрощает жизнь отчётным лицам, поскольку не нужно каждый месяц или квартал наведываться в налоговую инспекцию и сдавать декларации. Достаточно просто вести учёт прибыли и трат, которые возникают в процессе работы.

Другие виды налогообложения для грузоперевозок

Кроме патента предприниматели могут выбрать другую систему налогообложения работ, связанных с грузоперевозками. При выборе необходимо досконально изучить все режимы взимания пошлин, поскольку в каждом есть свои нюансы, которые касаются применения транспортных средств в ходе своей деятельности.

Ознакомьтесь так же:  Пошлина за наследование квартиры

Общая система взыскания и уплаты налогов

Упрощённый режим

Итоговый выбор режима налогообложения остаётся за частными предпринимателями. Необходимо ознакомиться со всеми положительными и отрицательными особенностями каждой системы взыскания пошлин и выбрать наиболее подходящую для того или иного бизнеса.

Подавляющее большинство предпринимателей используют патентную систему налогообложения. В деятельности, которая связана с грузоперевозками – это тоже наиболее предпочтительный режим взимания пошлин. В нём нет ограничений, которые касаются количества транспортной техники.

Единственным недостатком является тот факт, что для каждой единицы техники необходимо приобретать отдельный разрешающий документ. В том случае, если в собственности у предпринимателя большое количество транспортных средств, то применять этот режим будет достаточно накладно.

Но самым главным плюсом является то, что данная система налогообложения полностью освобождает предпринимателя, занимающегося грузоперевозками, вести бухгалтерский и налоговый учёт. Нет необходимости ежегодно сдавать декларации в надзорный орган, оформлять большое количество документации и платить разные пошлины и сборы. Достаточно просто в специальной книге вести учёт доходов и расходов.

Для ИП, занимающегося грузоперевозками, патентная система – это наиболее выгодный режим взыскания налогов. Минимум документации, простота в оформлении и применении. Именно это привлекает большинство предпринимателей, и они выбирают для своего бизнеса данный режим уплаты налогов.

ВАЖНО: Стоит запомнить, что этот налоговый режим применяется только в том регионе, в котором был приобретён патент. При оформлении разрешающего документа в первую очередь стоит учитывать этот факт. Главное, чтобы место приобретения совпадало с местом осуществления деятельности по грузоперевозкам. — ЭТО НЕ СОВСЕМ ТАК КАК ВЫ НАПИСАЛИ В СТАТЬЕ! см. письмо Минфина России от 07.02.2013 N 03-11-12/15).Патент, по общему правилу, действует на территории того субъекта РФ, который указан в патенте. Индивидуальный предприниматель, получивший патент в одном субъекте РФ, вправе получить патент в другом субъекте РФ (четвертый и пятый абзацы п. 1 ст. 346.45 НК РФ). Однако в отношении автотранспортных услуг действует исключение, касающееся территории действия патента. Так, если договоры на оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов заключаются в субъекте РФ, в котором получен патент, а в другом субъекте РФ находится только пункт назначения (отправления) груза в рамках указанных договоров, налогоплательщик вправе не подавать заявление на получение патента в другом субъекте РФ. Соответственно, ИП вправе осуществлять указанный вид деятельности в рамках одного патента, полученного по месту постановки на учет в налоговых органах (

Патент на грузоперевозки для ИП

Добрый день! ИП открыто во Владимирской области, по месту регистрации, заниматься буду грузоперевозками, судя по статье НК Статья 346.45. патент я тоже должна открыть во Владимирской области. Вопрос свою деятельность я могу вести только по Владимирской области? Перевозки все будут происходить из Москвы в разные регионы. Что же мне теперь в каждом регионе по патенту покупать? Компании, которым я буду оказывать услуги, тоже находятся в разных регионах.

26 Сентября 2016, 15:21 Марина, г. Москва

Ответы юристов (3)

Здравствуйте, Марина!
Ваша ситуация рассматривается в Письме Минфина России от 24.11.2014 N 03-11-12/59530.

В случае если договоры на оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом заключаются в субъекте Российской Федерации, в котором получен патент, а в другом субъекте Российской Федерации находится пункт назначения (отправления) пассажиров в рамках указанных договоров, по мнению Департамента, налогоплательщик вправе не подавать заявление на получение патента в другом субъекте Российской Федерации и, соответственно, вправе осуществлять указанный вид деятельности в рамках одного патента, полученного по месту поставки на учет в налоговых органах.

Если в вас все перевозки производятся из Москвы, то имеет смысл получить патент в Москве. И его будет достаточно.
В Москве действует Закон г. Москвы от 31.10.2012 N 53 «О патентной системе налогообложения».

Есть вопрос к юристу?

Марина, добрый день! Нет, патент в каждом регионе куда будет уходить груз приобретать не требуется, патент нужен в субъекте РФ где заключается договор

Письмо Минфина России от 10.02.2015 N 03-11-11/5564

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу применения патентной системы налогообложения и сообщает следующее.
Согласно пункту 1 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) патентная система налогообложения устанавливается Кодексом, вводится в действие в соответствии с Кодексом законами субъектов Российской Федерации и применяется на территориях указанных субъектов Российской Федерации.
На основании подпункта 10 пункта 2 статьи 346.43 Кодекса патентная система налогообложения применяется индивидуальными предпринимателями в отношении оказания автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом.
В соответствии с пунктом 1 статьи 346.45 Кодекса документом, удостоверяющим право на применение патентной системы налогообложения, является патент на осуществление одного из видов предпринимательской деятельности, в отношении которого законом субъекта Российской Федерации введена патентная система налогообложения. Патент выдается индивидуальному предпринимателю налоговым органом по месту постановки индивидуального предпринимателя на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения.
Патент действует на территории того субъекта Российской Федерации, который указан в патенте. Индивидуальный предприниматель, получивший патент в одном субъекте Российской Федерации, вправе получить патент в другом субъекте Российской Федерации.
В то же время,если договоры на оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом заключаются в субъекте Российской Федерации, в котором получен патент, а в другом субъекте Российской Федерации находится только пункт назначения (отправления) груза в рамках указанных договоров, налогоплательщик вправе не подавать заявление на получение патента в другом субъекте Российской Федерации и, соответственно, вправе осуществлять указанный вид деятельности в рамках одного патента, полученного по месту постановки на учет в налоговых органах.

Здравствуйте Марина, если Вы сами, находитесь во Владимирской области, от место доставки и забора грузов Ваши работниками роли не играет

Министерство финансов Российской Федерации
П и с ь м о

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо от 10 июня 2011 г. N ЕД-4-3/9319 по вопросу о порядке применения упрощенной системы налогообложения на основе патента в отношении предпринимательской деятельности, связанной с оказанием автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, и сообщает следующее.
Пунктом 1 статьи 346.25.1 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) установлено, что индивидуальные предприниматели, осуществляющие виды предпринимательской деятельности, указанные в пункте 2 указанной статьи Кодекса, вправе перейти на упрощенную систему налогообложения на основе патента.
В соответствии с подпунктом 38 пункта 2 статьи 346.25.1 Кодекса применение упрощенной системы налогообложения на основе патента разрешается индивидуальным предпринимателям, осуществляющим автотранспортные услуги.
Соответственно, налогоплательщик, осуществляющий пассажирские и грузовые автомобильные перевозки, имеет право на получение патента по виду деятельности «автотранспортные услуги».
Согласно пункту 4 статьи 346.25.1 Кодекса документом, удостоверяющим право применения индивидуальными предпринимателями упрощенной системы налогообложения на основе патента, является выдаваемый индивидуальному предпринимателю налоговым органом патент на осуществление одного из видов предпринимательской деятельности, предусмотренных пунктом 2 вышеуказанной статьи Кодекса.
Исходя из пункта 5 статьи 346.25.1 Кодекса заявление на получение патента подается индивидуальным предпринимателем в налоговый орган по месту его постановки на учет в налоговом органе не позднее чем за один месяц до начала применения предпринимателем упрощенной системы налогообложения на основе патента.
При этом согласно указанной статье Кодекса патент действует только на территории того субъекта Российской Федерации, на территории которого он выдан.
Налогоплательщик, имеющий патент, вправе подавать заявление на получение другого патента в целях применения упрощенной системы налогообложения на основе патента на территории другого субъекта Российской Федерации.
Таким образом, если индивидуальный предприниматель осуществляет предпринимательскую деятельность в сфере оказания автотранспортных услуг по перевозке грузов на территории нескольких субъектов Российской Федерации, но патент на осуществление данного вида деятельности получен им только на территории одного из субъектов, он обязан уплачивать налоги в отношении доходов, полученных в других субъектах Российской Федерации от указанного вида деятельности, в соответствии с иными режимами налогообложения, или должен получить патент в каждом субъекте Российской Федерации, на территории которого осуществляется указанная предпринимательская деятельность.
В то же время, если договоры на оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов заключаются в субъекте Российской Федерации, в котором зарегистрирован индивидуальный предприниматель, а в другом субъекте Российской Федерации находится только пункт назначения (отправления) груза в рамках указанных договоров, налогоплательщик вправе не подавать заявление на получение патента в другом субъекте Российской Федерации и, соответственно, вправе осуществлять указанный вид деятельности в рамках одного патента, полученного по месту постановки на учет в налоговых органах.
Учитывая, что деятельность в сфере оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров также может осуществляться на территории нескольких субъектов Российской Федерации, индивидуальный предприниматель, получивший в отношении указанного вида деятельности патент по месту постановки на учет, вправе не подавать заявления на получение патентов в других субъектах Российской Федерации, являющихся пунктами отправления и (или) назначения по маршрутам пассажирских перевозок и, соответственно, вправе осуществлять указанный вид деятельности в рамках одного патента, полученного по месту постановки на учет в налоговых органах.
Одновременно следует отметить, что согласно пункту 9 статьи 346.25.1 Кодекса при нарушении условий применения упрощенной системы налогообложения на основе патента, а также при неоплате (неполной оплате) одной трети стоимости патента в срок, установленный пунктом 8 статьи 346.25.1 Кодекса, индивидуальный предприниматель теряет право на применение упрощенной системы налогообложения на основе патента в периоде, на который был выдан патент.
Заместитель директора департамента
С.В. Разгулин

Ознакомьтесь так же:  Апухтин из бумаг прокурора

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Ип патент московская область

Патент для ИП 995005, изготовление прочей мебели. По Московской области. Что входит в этот патент, какую деятельность могу осуществлять?

Добрый день, чтобы получить подробные рекомендации по этому вопросу обращайтесь за работой в личку к выбранному юристу. И все уточняйте.

Добрый день! Ваш вопрос по правилам сайта относится к платным вопросам обращайтесь лично к консультантам С уважением к Вам, Филатов Евгений Павлович.

Если ИП зарегистрирован в Московской области а патент открыли в Калужской области, в какую налоговую платить налоги по з/п работникам по патенту?

Московской области. Там же Вы должны встать на учет в фондах в качестве работодателя. Сти. Если, вы как ИП нанимаете сотрудников, то необходимо еще встать на учет в качестве работодателя в фонде социального страхования (ФСС) в 10 дневный срок с момента заключения первого трудового договора с сотрудником, а так же в течении 30 дней с момента заключения первого трудового договора с сотрудником в Пенсионном фонде по месту регистрации в качестве ИП. А Патент оплачиваете в Калужской области.

Можно иностранцу с московским патентом работать в ИП, зарегистрированном в московской области, но функционирующему в Москве.

Здравствуйте! Патент действует на территории, где был выдан, в рамках населенного пункта. Если патент выдан в Москве, то действует только в пределах Москвы.

Можно с московским патентом работать в ИП, зарегистрированном в московской области?

Здравствуйте! Нет, С московским патентом Вы можете работать только в Москве, также и для работы в области Вам надо получать патент в области. Удачного решения вопроса!

Можно с московским патентом работать в ИП, зарегистрированном в московской области?Только в регионе выдачи патента, то есть в Москве.

Я ИП, хочу получить патент в Московской области, а фирмы, которым я предоставляю информационные услуги, находятся не только в Московской области но и в Москве. Смогу ли я и дальше оказывать услуги Московским фирмам? Спасибо.

Здравствуйте, да, конечно, сможете место выдачи патента устанавливает место сдачи отчетности и уплаты налогов и сборов, но не ограничивает место ведения бизнеса. С уважением, Станислав Пичуев.

Вы сможете оказывать свои информационные услуги кому угодно. Даже фирмам, которые зарегистрированы в Петропавловске-Камчатском.

Можно ли сейчас (в 2016 году в Московской области) без открытия ИП вести работу по патенту? Почему спрашиваю — потому что в местной налоговой делают квадратные глаза на «патент и без ИП». На самом сайте налоговой я как-то разъяснений по этому вопросу не увидел, только на всяких левых, типа
http://ipexperts.ru/vedenie/patent/patent-dlya-fizicheskih-lic-ne-yavlyayushhihsya-ip.html

Нет, только открыв ИП. Патентная система налогообложения устанавливается Налоговым кодексом, вводится в действие законами субъектов Российской Федерации и применяется на территориях указанных субъектов Российской Федерации. Налогоплательщиками признаются индивидуальные предприниматели, перешедшие на патентную систему налогообложения.

Консультация юриста по телефону: 8800 505 9111. Звонок бесплатный.

Я ИП. Получен патент на перевозку пассажиров по московской области. Перевожу детей из области в Москву и обратно (музеи, театры). Нужно-ли получать патент по Москве?

Здравствуйте. Вы можете работать только по МО, а не по Москве. Есть необратимые риски с неблагоприятными последствиями от контролирующих органов. Вы получили оплату?

Я ИП. Получен патент на перевозку пассажиров по московской области. Перевожу детей из области в Москву и обратно (музеи, театры). Нужно-ли получать патент по Москве? Здравствуйте, нет не нужно получать патент по Москве.

Если ИП получил патент в московской области может он работать в Москве.

Здравствуйте. Да, но есть и риски от контролирующих органов.

Можно ли, оформив патент на стоматологичесие услуги в Московской области (зарегистрировавшись как ИП по месту прописки) открыть стоматологический кабинет в г. Москве.

Да, конечно можно.

да, можно, вам надо будет платить налоги в москву.

Здравствуйте, Ольга! Конечно сможете Зарегистрироваться Вы обязаны в налоговой инспекции по месту Вашей регистрации, а деятельность можете вести на всей территории РФ

Собираюсь брать патент на монтажные работы ИП во Владимирской области но монтажи делать в Московской, Вопрос не нужно ли брать патент и в московской области?

в каждом регионе отдельный нужно брать.

Я ИП, зарегистрирована в Москве, но осуществляю деятельность в московской области по патенту. Вопрос: должна ли я сдавать декларацаию по УСН в налоговую в Москве, чтобы не было начислений в ПФР по максимальной ставке?

Да, декларацию предоставлять нужно, если вы в свое время заявляли о применении УСН.

Здравствуйте. Да, обязаны или будет выставлено требование

Если налоговый патент получен в московской области, ИП прописан в Моск. обл, можно ли договора заключать с Заказчиками, прописанными в Москве? Правильно ли по закону в БСО указывать адрес Заказчика г.Москва? Екатерина.

Здравствуйте, Екатерина! Вам нужно в договоре прописывать регистрированный адрес. Удачи.

Патент на грузоперевозки

Патент на грузоперевозки

Похожие публикации

Патентная система налогообложения (ПСН) действует в РФ с 2013 года, регламентируется НК РФ (гл. 26.5) и охватывает на сегодняшний день 63 вида деятельности. ПСН – особый налоговый режим, который подразумевает освобождение от уплаты ряда налогов при приобретении патента на срок от 1 месяца до 12-ти в пределах налогового периода (года).

Патент на грузоперевозки доступен для физических лиц при условии регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). С 2021 года может прекратить свое существование ЕНВД (единый налог на вмененный доход), и ПСН призвана заменить его, по меньшей мере, для предпринимателей (юрлца его использовать не могут).

Преимущества ПСН

Если приобретается патент, грузоперевозки для ИП могут стать гораздо более выгодными. К основным плюсам применения ПСН можно отнести:

  • освобождение от уплаты НДФЛ, НДС, налога на имущество (имеется в виду имущество, задействованное в предпринимательской деятельности);
  • освобождение от подачи налоговой декларации и другой отчетности (ведется только книга учета доходов);
  • возможность выбора временного периода (удобно для сезонных перевозок, при заключении договоров на определенный срок и пр.);
  • снижение взносов, уплачиваемых за наемных работников (ФСС – 0%, ФОМС – 0%, ПФ – 20%) – временная льгота, действует до конца 2018 г. (пп.9 п. 1 ст. 427 НК РФ);
  • освобождение от обязанности использования кассовых аппаратов (достаточно квитанции) – временная льгота, действует до 01.07.2018 г. (ч.7 ст.7 № 290-ФЗ от 03.07.2016 г.).

В рамках применения ПСН предприниматель может оказывать услуги и юридическим, и физическим лицам. Патент на перевозку грузов для ИП позволяет существенно упростить многие моменты и вести бизнес, не отвлекаясь на бухгалтерию, отчетность и пр.

Как и где оформляется патент

Перейти на ПСН предприниматель может либо одновременно с регистрацией, либо, подав соответствующее заявление (форма № 26.5-1 в актуальной редакции) в налоговые органы не позднее, чем за 10 дней до начала применения данного налогового режима.

Заявление подается по месту регистрации ИП либо в налоговые органы региона, в котором предприниматель планирует осуществлять свою деятельность.

Возникает вопрос: на какой территории действует патент – в пределах муниципалитета или по всей территории РФ? Разъяснения приводятся в письме Минфина №03-11-11/5564 от 10.02.2015.

Патент действует в пределах региона, в котором он получен. Что делать, если грузоперевозки у вас междугородние? Финансисты разъясняют, что если договор на оказание услуг по перевозке грузов заключен в месте получения патента, а в другом регионе находится только пункт назначения или отправки грузов, то приобретение патента в другом регионе не требуется. Во всех остальных случаях ИП придется приобретать патент в и в том субъекте РФ, куда он ездит. Поэтому здесь важно оформление документов и указание нужного региона, как места заключения договора.

Ознакомьтесь так же:  Требования к учетной политике при усн

Пример

Предприниматель планирует осуществлять грузоперевозки из Москвы в Краснодар и обратно. ИП зарегистрирован в Москве, патент оформлен по месту регистрации ИП. Если договор между ИП и заказчиком заключен по месту регистрации предпринимателя (в Москве), пункты приема и получения грузов находятся в Москве и Краснодаре, то патент действителен в обоих регионах. Если же ИП, зарегистрированный в Москве, планирует заниматься грузоперевозками в Краснодаре по договорам с местными заказчиками, то нужно приобрести патент в Краснодаре.

Для применения ПСН существуют ограничения:

  • численность наемных работников в штате предпринимателя не должна превышать 15 человек;
  • доход от всех видов деятельности не должен составлять более 60 000 000 рублей в год;

Раньше «слететь» с ПСН можно было, если просрочил оплату патента. Сейчас такого ограничения нет, просрочка грозит штрафом и пенями, но не грозит потере спецрежима. Время выдачи документа при положительном решении налоговых служб – 5 дней с момента обращения. Документ не подлежит автоматической пролонгации. По окончании действия режим ПСН перестает применяться, если не приобретен новый патент.

Стоимость и порядок оплаты

В целом суть ПСН состоит в том, что налог взимается не с полученного дохода, а с предполагаемого. За основу берется этот показатель для конкретного региона – налоговая база (ст. 346.49 НК РФ). Налоговая база (НБ) устанавливается нормативными актами субъектов РФ и варьируется в значительных пределах.

Так, традиционно высока она для Москвы и Санкт-Петербурга. В Москве ее величина для грузоперевозок установлена 600 000 рублей на одно ТС грузоподъемностью до 3,5 тонн, и 1 000 000 рублей на ТС грузоподъемностью 5 тонн в год (закон Москвы №53 от 31.10.12). В некоторых регионах грузоподъемность не учитывается. Например, для Санкт-Петербурга НБ на одно ТС составляет 800 000 рублей независимо от грузоподъемности, а в Забайкальском крае – 200 000 рублей.

Для расчета стоимости патента налоговая база умножается на налоговую ставку, которая закреплена в ст. 346.50 НК РФ и составляет 6% (в некоторых регионах может быть снижена, например, в Республике Крым на период 2017-2021 гг. действует пониженная ставка 4%).

Основной расчет происходит по формуле:

СТОИМОСТЬ ПАТЕНТА (на месяц) = СУММА ПРЕДПОЛАГАЕМОГО ДОХОДА Х 6% / 12

Чтобы вычислить стоимость на другой период, нужно полученное значение умножить на требуемое количество месяцев.

Если Вы намереваетесь приобрести патент на грузоперевозки для ИП в 2017, стоимость для Москвы составит: 3000 рублей в месяц (36 000 рублей в год) для автомобиля грузоподъемностью до 3,5 тонн (600 000 х 6% / 12).

В то же время, в Московской области, согласно нормативным актам, цена патента не зависит от грузоподъемности и составит 1 153,75 рублей на 1 месяц (13 845 рублей в год) на один автомобиль. Если у вас два таких автомобиля годовая стоимость патента будет уже 60 093 рубля.

Оплата патента осуществляется в зависимости от срока, на который он выдан:

  • период от 1 до 6 месяцев – необходимо заплатить до окончания срока действия документа включительно;
  • от 6 до 12 месяцев – 1/3 стоимости вносится в течение 90 календарных дней, остальная сумма – до окончания срока действия.

Переходить ли на ПСН?

Прежде чем приобретать патент на перевозку грузов для ИП, следует все тщательно просчитать: планируемую выручку, возможности роста численности персонала, увеличение количества ТС и пр.

Если у вас небольшой автопарк, немного сотрудников и есть договора на оказание услуг на конкретный период, то с помощью ПСН вы сможете существенно снизить налоговую нагрузку и упростить документооборот. При этом необходимо следить за допустимым лимитом доходов и своевременно вносить налоги и взносы.

Индивидуальное предпринимательство – та сфера, где большое значение имеют нюансы и риски. В каждом конкретном случае может быть привлекательна своя система налогообложения (ОСНО, УСН, ЕНВД).

Патент на грузоперевозки

Экономьте от 100 000 рублей в год на налогах применяя ПСН (патентную систему налогообложения)!

Патент на грузовые перевозки наиболее подходит предпринимателям, которые занимаются перевозками грузов и ведут расчеты с физическими и юридическими лицами. Данный вид налогообложения наиболее подходящий для грузоперевозок, так как стоимость налога ПСН небольшая, что позволяет работать «в белую» и получать больше прибыли не имея лишних проблем с контролирующими органами.

Преимущества патентной системы налогообложения:

  • не нужно платить налог по УСН, НДС, налог на имущество
  • не нужно сдавать налоговую декларацию
  • патент можно получить в любое время. Срок действия патента можно выбирать на усмотрение предпринимателя
  • не нужно использовать кассовый аппарат
  • упрощенный порядок учета

Главные условия для перехода на ПСН:

  • ПСН возможна только для Индивидуальных предпринимателей
  • У вас в штате не более 15 сотрудников
  • Ваш оборот не превышает 60 млн. рублей в год

Воспользуйтесь нашими услугами по оформлению патента!

Мы вам поможем:

  • определить относится ли Ваш вид деятельности к патентной системе налогообложения (ПСН)
  • рассчитать стоимость патента для вашей деятельности
  • оформить необходимые документы для получения патента
  • подать документы на получение патента в ИФНС
  • зарегистрировать ИП (если необходимо)

Закажите услугу по оформлению перехода на ПСН.

Выберите подходящий вариант оформления патента

Получение готовых документов в ИФНС (без участия клиента)*

Либо сопровождение клиента в ИФНС на выдачу готовых документов.

* Дополнительно потребуется нотариально заверенная доверенность на нашего сотрудника (примерная стоимость услуг нотариуса 1200 руб.)

Для более подробной информации о ПСН посмотрите видео о патенте на оказания услуг по грузоперевозкам

Почему выгодно заказывать услуги по оформлению патентов в ФЭП

Что нужно сделать, чтобы начать с нами сотрудничество?

Для заказа услуги позвоните нам по телефону 8(495)162-64-24 или нажмите «Заказать» и мы сами Вам перезвоним и обсудим детали сотрудничества.

Мы оказываем услуги по г.Москве и Московской области.

Обязательно ли приезжать к нам в офис для получения услуги?

Мы всегда рады гостям и готовы встретить вас у нас в офисе, угостив вкусным кофе, но если вы не располагаете достаточным свободным временем, то мы начинаем работу сразу же после получения от вас необходимых документов по электронной почте. Если понадобится получить от вас оригиналы документов, то наши специалисты смогут с Вами встретиться в удобном для Вас месте.

Необходимые документы для перехода на ПСН

  • Копия паспорта индивидуального предпринимателя
  • Копии ИНН и ОГРНИП
  • Копия договора аренды грузового автомобиля или копия СТС, если автомобиль в собственности ИП.

Стоимость патента (налог) на грузовые перевозки в Москве составляет

Стоимость патента (налог) на грузовые перевозки в Московской области не зависит от грузоподъемности, а только от количества грузовых автомобилей.

Часто задаваемые вопросы о ПСН для грузоперевозок

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель оформил патент на право применения упрощенной системы налогообложения на основе патента «Грузоперевозки». Следует ли из этого, что этим патентом он может воспользоваться только для работы с физическими лицами? Может ли этот предприниматель работать по безналичному расчету с юридическими лицами?

Согласно подпунктам 10 и 11 пункта 2 статьи 346.43 Кодекса патентная система налогообложения может применяться, соответственно, в отношении предпринимательской деятельности по оказанию автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом и оказанию автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом.Главой 26.5 Кодекса не установлено ограничений в части оказания указанных услуг по заказам юридических лиц.

Таким образом, индивидуальный предприниматель, осуществляющий предпринимательскую деятельность по оказанию автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом и оказанию автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом, имеет право предоставлять услуги как физическим, так и юридическим лицам, при этом использовать как наличные, так и безналичные формы расчетов с соблюдением установленных законодательством Российской Федерации требований.

Вопрос:

Утратить ли предприниматель право на применение ПСН если превысит лимит по конкретному виду деятельности для ПСН, указанного в законе субъекта РФ?

Предприниматель не утратит право на патентную систему, если его доход от реализации больше указанного в законе субъекта РФ, но не превышает установленный лимит в 60 млн руб. Показатель дохода, указанный в региональном законе о патентной системе, определяет размер налоговой базы, а не предельный размер возможных к получению доходов. Это разъяснено в письме Минфина России от 24 января 2013 г. № 03-11-11/26.

В любом случае при утрате права на патент налоговая инспекция направит предпринимателю сообщение о несоответствии требованиям применения патентной системы налогообложения.